Сегодня: 25.07.2017
Курсы ЦБ:
USD=36.18   |  EUR=49.58
Ставка ЦБРФ:  9%

Как подготовить себя и свою компанию к проверкам государственных органов

Как подготовить себя и свою компанию к проверкам государственных органов

 

Владлен ЛАБЗЕНКО,

генеральный директор юридической компании «Современное право»

 

В России существует от 120 до 140 государственных контролирующих органов, которые завтра могут прийти к нам в компанию, показать красное удостоверение и сказать: «Я имею право». Причем точное количество таких органов не знает никто: помимо федеральных органов в каждом субъекте нашей необъятной Родины существуют свои контролирующие органы (в Москве их более двадцати).

Так уж сложилось в бизнесе, что большинство проверок государственных органов заканчиваются для предпринимателей с негативными последствиями: доначисления налогов, пени, штрафы, большие моральные и психологические неудобства, а порой и возбужденные уголовные дела… Более того, большинство контролирующих органов приходят к нам на проверку с одной целью: найти нарушения и использовать их против фирмы (руководителя, бухгалтера или других работников).

Вообще, есть мнение, что весь негатив в нашей жизни происходит от того, что мы не были к нему готовы. Это касается и проверок нашей компании контролирующими (правоохранительными) органами: большая часть негатива связана с тем, мы к их приходу попросту не были готовы. Следовательно, для того, чтобы избежать негативных последствий проверок, к приходу сотрудников контролирующих (правоохранительных) органов нужно тщательно подготовиться: подготовить свою компанию, подготовить своих сотрудников и подготовиться самому лично.

 

Подготовка офисных помещений

 

Прежде чем предпринимать какие-либо действия по подготовке своей компании к проверкам госорганов, нужно понять, как с этим обстоит дело в настоящий момент. Для этого нужно прийти в свой офис (в свой магазин, на склад) и посмотреть на помещение глазами сотрудника какого-нибудь государственного органа. Уверяю, вы найдете столько всего интересного!

Первое, на что нужно обратить внимание – офисные (торговые, производственные, складские) помещения. В большинстве случаев таблички с надписями «Бухгалтерия», «Финансовый отдел», «Касса» в помещениях компании лишние. Понятно, куда проверяющие пойдут в первую очередь. Зачем показывать им, где находятся самые ценные для них подразделения? Сотрудники компании итак знают, где находится бухгалтерия и финансовый отдел. Сотрудникам проверяющих структур знать это также хорошо вовсе необязательно.

Естественно, чтобы исключить нежелательное или внезапное проникновение проверяющих в бухгалтерию или кассу, необходимо сделать так, чтобы двери в эти подразделения закрывались на кодовые замки или замки, открывающиеся с помощью ключей-таблеток. Это даст какое-то время, чтобы при появлении на пороге государевых лиц была возможность привести помещение и дела в порядок.

Очень желательно, чтобы во всех ответственных подразделениях компании были установлены видеокамеры, пусть даже примитивные. По стоимости это компанию не разорит, зато защищать ее интересы по итогам проверок государственных органов, особенно органов милиции, будет гораздо легче, т.к. действия сотрудников милиции во многих случаях выходят не только далеко за рамки их полномочий, но и далеко за рамки закона вообще.

Также желательно всегда иметь под рукой (или в зоне ближайшего доступа) диктофон и фотоаппарат, пусть даже цифровые (это даже относится ко всем возможным в жизни ситуациям), что позволит вам в экстренных случаях зафиксировать происходящие вокруг события. В нашей практике был случай, когда после произвола сотрудников милиции (проверка со значительным превышением своих должностных полномочий) окружающая обстановка была заснята на цифровую видеокамеру, расположенную под потолком. Да, доказательством цифровое видео быть не может, но судья, после того, как мы привезли в суд видеодвойку и показали все детали произвола, получив внутреннюю уверенность в нашей правоте, вынесла решение в нашу пользу.

Еще один немаловажный момент – сервер компании, где хранится основной объем информации. Одна из распространенных ошибок – расположение сервера на видном месте или расположение на видном месте проводов, идущих к нему. В этом случае, при проверке соблазн изъять его будет очень велик. Естественно, в случае проведения обыска (который может проводиться только в рамках уголовного дела) сервер все равно найдут и изымут, но уголовно-процессуальные отношения составляют очень небольшую долю от всех взаимоотношений предприятия с государственными органами.

Рабочие компьютеры или, что чаще, ноутбуки руководства лучше заранее пометить с обратной стороны наклейками с надписью «Личная собственность Фамилия Имя Отчество». Это позволит при проверке утверждать, что лежащий на столе руководителя ноутбук является его личной собственностью и никакого отношения к работе предприятия не имеет, а все финансовые данные и таблицы являются расчетами семейного бюджета и не более того.

Следующий момент, на который хотелось бы обратить внимание – журнал учета мероприятий государственного контроля (надзора), который обязано иметь каждое предприятие (п.5 ст.9 Федерального закона № 134-ФЗ от 08 августа 2001 года «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)). Этот журнал – отличное средство фиксации проверок сотрудниками госорганов. Форма его утверждена законом, ничего сложного в ней нет. В последующих публикациях мы обязательно расскажем, как правильно его использовать для защиты своих прав.

Очень полезным для любой компании будет придание всей документации статуса коммерческой тайны. Для этого нужно предпринять ряд несложных мер, указанных в Федеральном законе «О коммерческой тайне» (№ 98-ФЗ от 29 июля 2004 года). В последствии, при попытке изъять какие-либо документы без вашей на то воли, всегда можно будет указать сотрудникам контролирующих (правоохранительных) органов на то, что данная информация является коммерческой тайной организации и их выемка возможна только с санкции прокурора (ч.3 ст.183 УПК РФ). Напомним также, что незаконное получение коммерческой тайны является преступлением, предусмотренным статьей 183 УК РФ.

Одна из распространенных ошибок руководства компании, на которую хотелось бы обратить внимание – расположение сейфа в кабинете руководителя на самом видном месте. Зачем данный объект соблазна выставлять напоказ и лишний раз давать проверяющим повод интересоваться его содержимым? В общественных местах бумажник лучше прятать подальше…

Очень актуальным вопросом является хранение в сейфе компании неучтенных по кассе денежных средств. Ничего криминального в этом нет, никаким нарушением или преступлением сей факт не является. Ну а для того, чтобы сотрудники государственных органов вообще не имели в связи с этим претензий, лучше изначально придать этим деньгам статус личных денег, для чего положить их в конверт или ящик, на котором написать «Личные деньги Фамилия Имя Отчество».

Обратите внимание на то, что лежит на вашем рабочем столе и на столах ваших сотрудников. Все лишнее или сомнительное следует убрать подальше со стола: в тумбочку или в шкаф. Естественно, если сотрудники госорганов зададутся такой целью, их найдут. Во всяком случае, во время проверки пусть они хотя бы не бросаются проверяющим в глаза, это уже хорошо.

Также следует обратить внимание и на то, что хранится в ваших рабочих столах и шкафах. Зачастую сотрудники милиции находят в них печати сторонних (да еще и недобросовестных) организаций, незаполненные накладные, счета-фактуры и другие документы, связанные с такими организациями. Понятно, что само по себе хранение печатей криминалом не является. Но зачем давать сотрудникам государственных органов лишний повод или намек на то, чем компания занимается в свободное от основной деятельности время? Все подобные атрибуты взаимодействия с «сомнительными» компаниями следует вывезти подальше из офиса или, на худой конец, спрятать подальше в сейф.

 

Подготовка сотрудников компании

 

Традиционно самое слабое звено компании – ее сотрудники. Причем не руководители, которые в большинстве своем – люди грамотные и опытные, а именно рядовые сотрудники, кто, в плане носителя информации, является незаменимой ценностью для контролирующих (правоохранительных) органов. Самым важным разделом подготовки предприятия к приходу нежданных гостей является инструктаж всего персонала по действиям в нестандартных для компании ситуациях.

Самый важный момент, на который стоит обратить внимание сотрудников во время инструктажа, – их правовое положение в компании. Кем в компании являются сотрудники? Наемными работниками и не более того! А на каком основании тогда они выдают документы, дают объяснения, рассказывают всю правду о хозяйственной деятельности предприятия?! Объясните всем сотрудникам вашей организации, что предоставлять любую информацию, касающуюся хозяйственной деятельности компании, может только генеральный директор и другие лица, у кого есть доверенность, которая дает им право действовать от имени компании. Сотрудники, которые не имеют такой доверенности, не вправе предоставлять какую-либо информацию или документы без ведома руководителя. Также объясните им, что предоставление любых документов (сведений) на сторону без согласия на то генерального директора будет караться немедленным увольнением (пп.«в» п.6 ст.81 ТК РФ прямо вам дает такую возможность). В поддержание этого, есть смысл включить в трудовой договор пункт: «В случае разглашения работником коммерческой тайны работодатель имеет право расторгнуть трудовой договор в соответствии с п.6 ст. 81 ТК РФ». Пусть сотрудники компании активно пользуются этой нормой. Пусть объяснят проверяющим, что рады были бы помочь, но у всех есть дети и уж очень не хочется их голодной смерти…

Естественно, в любом случае, есть смысл провести в компании специальный тренинг по действиям сотрудников при проведении проверок, следственных действий, оперативно-розыскных мероприятий государственными контролирующими (правоохранительными) органами.

Отдельно нужно проинструктировать охрану компании. Был в нашей практике случай, когда сотрудники милиции пришли проверять деятельность одного крупного торгового предприятия, а охранники, имея в недавнем прошлом опыт службы в органах, обрадовались появлению на пороге коллег и, вместо того, чтобы сообщить о проверке руководству и задержать проверяющих на входе, провели милиционеров через всю территорию предприятия (5 гектаров) прямо в кабинет руководителя. Помните, что задача охраны – сообщить о проверке руководству компании и задержать незваных гостей на максимально возможный срок до принятия решения, что с ними делать. Нужно четко им это донести!

Также очень серьезное внимание следует обратить на действие секретаря руководителя. Был в нашей практике другой случай, когда за 40 минут, пока у директора шло совещание, секретарь рассказала сотрудникам налоговой инспекции все: про свою личную жизнь, про своих мужей и любовников, про не до конца оформленное в собственность здание, про стоящие «за балансом» Мерседесы, про самозахват земельного участка и другую очень интересную информацию. Объясните своему секретарю, что ее задача при проверке – просто фиксировать все, что происходит вокруг, без каких-либо комментариев. Человеку даны два уха и один рот, чтобы больше слушать и меньше говорить!

Большую ценность для проверяющих представляет уборщица компании, которая ежедневно выгребает содержимое ваших мусорных корзин. Обратите внимание на то, что вы туда бросаете. Уверяю вас, там столько всего интересного можно найти! Всем руководителям и сотрудникам всегда рекомендуем установить в компании (в кабинетах) уничтожители бумаг (от 2500 руб.) и регулярно «кормить» его всеми документами, которые могут представлять какую-либо ценность для третьих лиц.

Только вы знаете, как устроен ваш бизнес и где у него слабые места. Только вы знаете, что находится у вас в офисе и какие сделки заключает ваше предприятие. В любом случае, никогда не теряйте бдительность. Помните, сотрудники контролирующих (правоохранительных) органов не дремлют, а пристально следят за вашей деятельностью. И цель любой проверки – не контроль за соблюдением законодательства, а обнаружение правонарушений и использование их против вас. Таковы уж реалии бизнеса!

В следующих материалах мы обязательно расскажем о причинах проверок, о действиях руководства и сотрудников предприятия непосредственно во время проведения проверки, а также о практике защиты ваших прав после того, как проверяющие покинули территорию компании.

Поиск по сайту
 
26 марта 2008 года

Приглашаем Вас на семинар, посвященный предотвращению негативных последствий проверок госорганов:
"Действия руководителей и сотрудников предприятия при проведении проверок, следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий контролирующими (правоохранительными) органами России".



23 апреля 2008 года

Как грамотно защититься от преследования правоохранительных органов?
Приглашаем Вас на семинар, посвященный уголовному и административному преследованию руководителей предприятий при осуществлении ими хозяйственной деятельности.
Мы готовы дать Вам практические советы правовой и иной защиты Вашего бизнеса и Вас лично в случаях, когда Вы – объект преследования правоохранительных органов...



Голосование
С какими последствиями для Вашей компании закончилась последняя налоговая проверка?
Без последствий
Штрафы
Дочисление налогов и пени
Возбуждение уголовного дела
Судебное разбирательство


результаты
Version 2.02
Современное Право © 2002 | (095) 781-69-01 | e-mail: info@ukrf.ru
107023, г. Москва, Семеновский пер., д. 6. Схема проезда